<track id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></track>

  1. <option id="lvvuk"><span id="lvvuk"><em id="lvvuk"></em></span></option>
  2. <option id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></option>
  3. <option id="lvvuk"></option>

    1. <tbody id="lvvuk"><span id="lvvuk"></span></tbody>
      首頁 > 信息公開 > 其他信息 > 通知公告 > 重要通知

      深圳市審計局政府投資審計專業局關于深圳市政府投資項目結(決)算審核質量核查工作的報告(第一期)

      瀏覽字號:打印本頁關閉窗口[內容糾錯]    日期:2018-09-07來源:

      根據《市政府常務會議紀要》(六屆一百零二次)和《深圳市政府投資項目結(決)算審核中介機構管理暫行辦法》(深府辦規〔2018〕5號)的有關要求,自2018年1月19日至7月21日,深圳市審計局政府投資審計專業局(以下簡稱審計專業局)對2018年1至6月由預選社會中介機構(以下簡稱中介機構)出具的政府投資項目結(決)算審核報告質量進行了核查。現將第一期核查情況報告如下:

      一、基本情況

      截至2018年6月30日,審計專業局共收到政府投資項目結(決)算審核報告65份(其中:結算39份、決算26份),審核金額合計25.18億元。其中,由審計專業局委托中介機構完成審核的47份,審核金額21.70億元;由各建設單位委托完成審核的18份,審核金額3.48億元。上述審核報告涉及軌道交通、醫院設備購置、學校智能化、市政道路及高速公路改擴建等政府投資項目,建設單位包括市建筑工務署、市地鐵集團有限公司(以下簡稱地鐵集團)、市公安局等23家單位,審核中介機構為國眾聯建設工程管理顧問有限公司、市誠信行工程咨詢有限公司、市豐浩達建筑工程造價咨詢公司等11家公司。

      本次核查結(決)算審核報告52份(其中:結算27份、決算25份),核查數量為審核報告總量的80%。核查金額合計22.03億元。根據核查工作制度, 審計專業局一是委托中介機構按照協助審計的工作程序,對法規修訂前已接受資料的47個項目實施審核;要求審計人員對審核工作進行過程監督及業務指導,對發現的審核偏差及時提出修正意見,確保審核質量不降低。二是按照30%的比例,在建設單位委托審核的18個項目中隨機抽取5個項目,組織審計人員以計價規則、合同條款、基建財務規則等為依據,對報送資料及其審核報告開展核查,并做出結論。

      二、核查結果評價意見

      核查表明,相關中介機構基本能按照基建財務管理、造價管理相關法律法規開展審核工作,審核質量較好,未發現審核報告存在重大錯漏及偏差的情況。但通過核查也發現我市政府投資項目結(決)算審核工作總體推進較慢、個別中介機構審核工作開展不夠規范、內部控制制度未得到有效執行等問題。

      三、核查發現的主要問題

      (一)審核工作總體推進較慢,部分建設單位履職不到位。

      核查發現,我市政府投資項目結(決)算審核工作總體推進較慢,部分建設單位尚未正式出臺與過渡期相適應的配套管理制度,過渡期結(決)算管理工作機制尚未明確,致使政府投資項目結(決)算工作在一定程度上處于停滯狀態。截至2018年6月底,審計專業局僅收到建設單位委托并完成的審核報告18份(5月份前沒有單位上報),前海開發投資控股公司尚未委托中介機構開展相關結(決)算審核,市建筑工務署、市交通運輸委、市水務局等主要集中代建單位仍無投資項目完成結(決)算審核。

      (二)中介機構審核工作存在的主要問題。

      1.未按規定編制審核工作底稿。深圳市人民政府應急管理辦公室委托中介機構深圳長江會計師事務所(普通合伙),在對101工程2號入口處邊坡治理加固項目進行決算審核時,未對建筑安裝工程投資、待攤投資分類等內容編制工作底稿,亦未見其對待攤投資費用進行測算及審核的相關記錄。

      以上行為不符合《深圳市政府投資項目結(決)算審核中介機構管理暫行辦法》第十六條“建設單位和預選中介機構應當按照檔案管理有關規定,做好工程結算、竣工決算審核留痕記錄及相關資料的歸檔管理工作……”的相關規定。

      2.個別單價審核有誤。地鐵集團委托中介機構深圳市誠信行工程咨詢有限公司,在對深圳市軌道交通9號線前期(交通疏解與管線改遷)工程項目紅樹林保護區綠化遷移工程進行結算審核時,個別單價計取有誤。結算書中“三號線車輛段、車公廟遷移(泰然九路)”遷移喬木清單定額子目“一級養護.單排、獨立喬木類養護”應為“一級養護.多排、成片喬木類養護”,涉及金額約為1.18萬元。

      3.內部控制制度未得到有效執行。地鐵集團委托中介機構中國建設銀行股份有限公司深圳市分行,對西部通道后海填海區后海濱路南段市政工程項目4標段進行結算審核。其審核資料中未見審核工作底稿,亦未見中介機構內部對審核文件進行復核的工作記錄。

      以上行為不符合該公司《規章制度之行業管理制度》中“第5條工作底稿制度”關于工作底稿編制管理以及“第6條復核與審批”關于工程造價咨詢報告實行三級復核審批制的有關規定。

      4.審核工作不夠深入,存在質量風險。地鐵集團委托中介機構中國建設銀行股份有限公司深圳分公司,在對西部通道后海填海區后海濱路南段市政工程項目4標段進行結算審核時,未對施工單位免除賠償責任的資料進行嚴格把關,存在審核偏差風險。

      該工程合同工期為214天,實際工期為305天,超合同工期91天。根據合同專用條款第21條的約定,因承包人責任造成的延期,其應向發包人支付賠償費。經查,施工單位免責證據資料未經監理、建設單位簽章確認,后根據核查意見,建設單位對相關資料進行補充完善。

      5.揭示問題力度不夠。中介機構因受職能定位限制,在審核工作中主要聚焦造價審核,對建設單位管理的規范性及工程項目建設程序的合規性的審核不夠深入。如,深圳市水務工程建設管理中心委托的中介機構國眾聯建設工程管理顧問有限公司,在對深圳市上洋污泥處理廠工程項目(土建)進行結算審核時,未關注工期延誤問題。后根據審計組核查意見,中介機構對相關內容予以完善。

      四、核查意見和建議

      為進一步推進過渡期政府投資項目結(決)算審核工作、保障審核工作質量、促進建設單位落實主體責任,我局提出以下核查意見和建議:

      (一)建議各建設單位盡快建立健全內部審核管理制度,理順工作思路,提高工程結(決)算審查能力,加大審核推進力度,切實履行建設管理的主體責任。

      (二)建議各中介機構進一步加強業務管理和內部質量控制,不斷提高執業水平和職業素養,規范業務操作,保障審核工作質量。

      (三)過渡期將在2018年底結束,各行業主管部門應在市政府的統一部署下,盡快研究確定政府投資項目結(決)算審核工作管理新模式,確保結(決)算相關工作的順利對接,保障財政性基本建設資金的支付進度。

       

      附件:深圳市政府投資項目結(決)算審核質量核查項目清


      附件

      深圳市政府投資項目結(決)算審核質量核查項目清單

      序號

      項目名稱

      審核報告類型

      建設單位

      中介機構

      出具報告時間

      委托  單位

      1

      上洋污泥處理廠工程項目(土建工程)

      結算

      深圳市水務工程建設管理中心

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      201857

      審計專業局

      2

      麒麟山片區市政府配套設施項目補充完善工程

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018629

      審計專業局

      3

      深圳市社會保險基金管理局南灣管理站裝飾工程

      結算

      深圳市社會保險基金管理局

      深圳市建鋒工程造價咨詢有限公司

      2018130

      審計專業局

      4

      深圳監獄配套設施工程項目

      決算

      深圳市住宅工程管理站和廣東省深圳監獄

      深圳市棟森工程項目管理有限公司

      2018530

      審計專業局

      5

      餐飲食品檢測能力改擴建工程項目

      決算

      深圳市計量質量檢測研究院

      深圳市棟森工程項目管理有限公司

      2018514

      審計專業局

      6

      深圳市小型水庫除險加固工程(第一批)項目

      決算

      深圳市水務工程建設管理中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018318

      審計專業局

      7

      綠梓大道(一標段)老坑村道路硬底化工程

      結算

      坪山區建筑工務局

      深圳市棟森工程項目管理有限公司

      2017129

      建設  單位

      8

      市公安局有關項目

      決算

      深圳市公安局

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      201852

      審計專業局

      9

      文錦渡口岸環境綜合整治工程

      決算

      深圳市羅湖區建筑工務局、深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018510

      審計專業局

      10

      羅湖口岸環境綜合整治工程場地改造

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市永達信工程造價咨詢有限公司

      2018516

      審計專業局

      11

      深圳市慢性病防治院改擴建工程市慢性病防治院中心門診、科研實驗樓人防工程等

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市永達信工程造價咨詢有限公司

      201865

      審計專業局

      12

      深圳北理莫斯科大學過渡校區智能化工程

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      201857

      審計專業局

      13

      青少年活動中心改擴建工程

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      2018530

      審計專業局

      14

      深圳蓮塘口岸旅檢大樓基坑及樁基工程等13

      結算

      深圳市土地投資開發中心

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      201853

      審計專業局

      15

      海上世界片區市政配套設施(海上世界濱水岸線項目)工程設計費等10項目

      結算

      深圳招商房地產有限公司

      深圳市宏華明工程造價咨詢事務所

      201859

      審計專業局

      16

      深圳市慢性病防治院改擴建工程項目電梯采購及安裝等11項合同

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市合創建設工程顧問有限公司

      2018522

      審計專業局

      17

      西部通道后海填海區后海濱路南段市政工程項目4標段

      結算

      地鐵集團

      中國建設銀行股份有限公司深圳市分行

      20171121

      建設  單位

      18

      二線關口執勤檢查通道設施改造及相應交通改善工程項目施工2

      結算

      深圳市交通公用設施管理局

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      201853

      審計專業局

      19

      葵壩路工程項目隧道消防安裝工程

      結算

      深圳市交通公用設施建設中心

      深圳市合創建設工程顧問有限公司

      2018531

       審計專業局

      20

      深圳市濱海醫院醫用設備購置(一期)項目

      決算

      香港大學深圳醫院

      深圳市宏華明工程造價咨詢事務所

      2018625

      審計專業局

      21

      深圳市婦幼保健院2015年醫療設備更新購置項目

      決算

      深圳市婦幼保健院

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018411

      審計專業局

      22

      布吉郁南、吉崗采石場邊坡整治工程項目

      決算

      深圳市環境衛生管理處

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018626

      審計專業局

      23

      黃閣路(深惠路-龍城中學段)市政改造工程項目

      決算

      深圳市交通公用設施建設中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018612

      審計專業局

      24

      望海路市政工程項目補充測量、勘察及地鐵隧道影響段檢測兩項工程

      結算

      深圳市土地投資開發中心

      深圳市宏華明工程造價咨詢事務所

      2018321

      審計專業局

      25

      國家超級計算深圳中心周邊配套道路工程(一期)項目

      決算

      深圳市交通公用設施建設中心

      深圳市宏華明工程造價咨詢事務所

      2018620

      審計專業局

      26

      梅觀高速公路擴建工程(清湖至黎光段)項目

      決算

      深圳高速公路股份有限公司

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018515

      審計專業局

      27

      坪山新區坪聯路市政工程及施工范圍內電力管線遷改工程等7

      結算

      深圳市交通公用設施建設中心

      深圳市棟森工程項目管理有限公司

      201879

      審計專業局

      28

      東江水源工程一期東江、西枝江及永湖泵站高壓電容補償柜更新改造工程項目

      結算

      深圳市東江水源管理處

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      2018515

      審計專業局

      29

      鹽田分局鹽田所、梅沙所改造項目梅沙所內部監控系統等4項工程

      結算

      深圳市公安局

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      2018515

      審計專業局

      30

      深圳市人口法人數據庫項目一期軟硬件采購和集成等8項合同

      結算

      深圳市電子政務資源中心

      深圳市豐浩達建筑工程造價咨詢公司

      2018515

      審計專業局

      31

      深圳市第二人民醫院新建住院大樓信息化設備購置項目數據中心設備采購、網絡設備采購等9項合同

      結算

      深圳市第二人民醫院

      深圳市廣誠工程顧問有限公司

      201865

      審計專業局

      32

      龍崗區龍翔大道(港中大深圳-信息學院)人行天橋工程項目

      結算

      深圳市交通運輸委員會龍崗交通運輸局

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018529

      審計專業局

      33

      香港中文大學(深圳)一期工程項目(下園)土石方外運工程

      結算

      深圳市住宅工程管理站

      深圳市合創建設工程顧問有限公司

      201859

      審計專業局

      34

      香港中文大學(深圳)一期項目(上園)施工總承包1標段

      結算

      深圳市住宅工程管理站

      深圳市合創建設工程顧問有限公司

      2018522

      審計專業局

      35

      2015年交通擁堵綜合治理項目(龍崗東片區)建安工程機勘察合同

      結算

      深圳市交通公用設施建設中心

      深圳市合創建設工程顧問有限公司

      201864

      審計專業局

      36

      深圳外國語學校高中部無障礙設施改造工程

      結算

      深圳市建筑工務署工程管理中心

      深圳市建鋒工程造價咨詢有限公司

      2018514

      審計專業局

      37

      深圳市福田綜合交通樞紐工程項目深圳市軌道交通二期3號線工程西延段電信管線改遷工程

      結算

      深圳市地鐵三號線投資有限公司

      深圳市高速工程顧問有限公司

      未標注審核時間

      建設  單位

      38

      深圳市軌道交通9號線前期(交通疏解與管線改遷)工程項目深圳市城市軌道交通9號線紅樹林保護區綠化遷移工程

      結算

      地鐵集團

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2015711

      建設  單位

      39

      地鐵四號線管線遷移

      決算

      深圳市土地投資開發中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018521

      審計專業局

      40

      龍翔大道人行天橋

      決算

      深圳市交通運輸委員會龍崗交通運輸局

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018516

      審計專業局

      41

      中心區紅荔路、福華一路、海田路北段改造工程項目

      決算

      深圳市土地投資開發中心

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018521

      審計專業局

      42

      市公安局監管場所醫療裝備購置項目

      決算

      深圳市公安局

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018528

      審計專業局

      43

      市公安局刑事技術裝備購置項目

      決算

      深圳市公安局

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      2018528

      審計專業局

      44

      第二人民醫院新建住院大樓信息設備購置

      決算

      深圳市第二人民醫院

      深圳市誠信行工程咨詢有限公司

      201865

      審計專業局

      45

      市眼科醫院2015年醫療設備更新購置項目

      決算

      深圳市眼科醫院

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      201864

      審計專業局

      46

      市眼科醫院設備購置項目

      決算

      深圳市眼科醫院

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      201864

      審計專業局

      47

      深圳市麒麟山療養院醫療設備購置項目

      決算

      深圳市麒麟山療養院

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018516

      審計專業局

      48

      深圳市麒麟山療養院療養康體中心改擴建工程

      決算

      深圳市麒麟山療養院

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018516

      審計專業局

      49

      深圳市外國語學校高中部無障礙設施改造工程

      決算

      深圳市建筑工務署

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018514

      審計專業局

      50

      深圳圖書館讀者服務基礎設備更新項目

      決算

      深圳圖書館

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018523

      審計專業局

      51

      光明新區華星光電人行天橋工程

      決算

      深圳市交通公用設施建設中心

      國眾聯建設工程管理顧問有限公司

      2018530

      審計專業局

      52

      101工程2號入口處邊坡治理加固項目

      決算

      深圳市人民政府應急管理辦公室

      深圳長江會計師事務所(普通合伙)

      2018330

      建設  單位

       

      更多

      版權保護| 隱私聲明| 網站幫助| RRS信息訂閱| 網站地圖| 聯系我們

      主辦:深圳市政府采購中心      備案證編號:粵ICP備05017767號      網站標識碼:4403000029       粵公網安備 44030402001165號
      山西快乐十分开奖记录
        <track id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></track>

      1. <option id="lvvuk"><span id="lvvuk"><em id="lvvuk"></em></span></option>
      2. <option id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></option>
      3. <option id="lvvuk"></option>

        1. <tbody id="lvvuk"><span id="lvvuk"></span></tbody>
            <track id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></track>

          1. <option id="lvvuk"><span id="lvvuk"><em id="lvvuk"></em></span></option>
          2. <option id="lvvuk"><source id="lvvuk"></source></option>
          3. <option id="lvvuk"></option>

            1. <tbody id="lvvuk"><span id="lvvuk"></span></tbody>